我国民营企业社会责任战略研究

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第一章：绪论

1．1 研究背景

1.1.1企业社会责任的提出

1953 年，被称为“企业社会责任之父”的Bowen发表了《商人的社会责任》一书，他在书中对企业社会责任定义为：商人按照社会的目标和价值，向有关政策靠拢、作出相应的决策、采取理想的具体行动的义务。

1961年， 沃尔顿（Walton）进一步发展了企业社会责任的观念，他们认为“当人们谈论有关企业社会责任时，他们正在考虑的是公司、企业给社会带来的负面影响，以及在处理公司与社会之间关系应当遵循的伦理准则”。

将企业社会责任纳入到经济、法律义务环境中去理解的是麦克奎尔（McGuire），他在1963年提出了一种新观点：“社会责任的思想认为企业不仅具有经济和法律的义务，而且还具有超出这些义务之上的对社会的义务”，把企业社会责任定义为企业自愿担当的责任而不仅仅是经济或法定的责任（McGuire，1963），然而这个定义并没有明确说明超出经济和法律以外的义务是什么。

1975年，Davis 在《经济与社会：环境与责任》一书中，给社会责任下了一个更为明确的定义，他们声称“社会责任是指决策制定者在促进自身利益的同时，采取措施保护和增进社会整体利益的义务”。

塞思（Sethi1975）关于社会责任的定义则对此是一个补充，他认为社会责任“指的是与社会主流规范价值期望相一致时的企业行为层次”，并且把企业社会责任看作是一个相对的概念，因为它在不同的时期和文化背景下有不同的含义，因此可以定义为符合当前占主导地位的社会规章制度、价值观以及行为预期的企业行为的总和。

1979年，著名学者卡罗尔Carroll给出了一个综合性的定义，似乎对这一阶段企业社会责任概念的争论作了一个总结，他认为企业社会责任是指，在给定的时间内社会对组织所具有的经济、法律、伦理、慈善方面期望的总和。此概念在之后很长一段时间得到了广泛认可。可见，企业不是远离社会的中间组织，而是通过满足公民的需要来促进社会的发展和提高人民的生活质量。

ISO26000《社会责任 指南》将社会责任定义为：组织为其决策和活动给社会和环境带来的影响承担的责任。其内涵主要包括：企业社会责任的履责对象是其利益相关方，其基本内容是承担“分内应尽的义务”，其目的是实现可持续发展。企业社会责任就是企业为实现自身与社会的可持续发展应承担的责任和义务。

百度百科上有如下定义：CSR全称是Corporate-Social-Responsibility，即企业社会责任，所谓企业社会责任是指企业在创造利润，对股东负责的同时，还应承担起对劳动者、消费者、环境、社区等利益相关方的责任，其核心是保护劳动者合法权益，广泛包括不歧视、不使用童工，不使用强迫性劳动，安全卫生工作环境和制度等。

维基百科认为：企业社会责任（CSR）并无公认定义，但一般泛指企业的营运方式达到或超越道德、法律及公众要求的标准，而进行商业活动时亦考虑到对各相关利益者造成的影响。企业社会责任的概念是基于商业运作必须符合可持续发展的想法，企业除了考虑自身的财政和经营状况外，也要加入其对社会和自然环境所造成的影响的考虑。利害关系人是指所有可以影响、或会被企业的决策和行动所影响的个体或群体，包括但不限于：员工、顾客、供货商、社区团体、母公司或附属公司、合作伙伴、投资者和股东。在这情况下，企业与相关利益者接触时，试图将社会及环境方面的考虑因素融为一体。

欧盟目前的官方定义为 “企业社会责任CSR是指企业在自愿的基础上，将对社会和环境的关注融入到其商业运作以及企业与其利益相关方的相互关系中”。欧盟认为CSR实际上既包括社会问题也包含环境问题，企业社会责任是一个具有广泛内涵的概念，包含了企业对社会整体应负的责任，具体话题包括：健康、安全、环境污染等，当然也包含更广泛的一些内容。

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5．1．2．2 组织结构上的融合
由于企业社会责任的履行，需要企业高层领导的支持，所以企业建立企业社会责任领导小组由企业最高领导担任组长的组织结构在企业推行企业社会责任可以说是事半功倍。与此同时，由于在内容上跟传统业务有相容的地方，所以对其监督也就不能在原来的部门内部。因此，从企业内环境看，社会责任部门和企业的业务部门又有着一定的分离性。正是由于这样的外部性和分离性，相对于原有的企业运营构架，企业的社会责任履行构架表现出一定的独立性。于是，在组织构架方面，融合要解决的问题就是：在保证社会责任构架独立的同时，如何将其与传统各个管理部门进行对接。作者认为理清多个部门之间关系的关键在于明确各部门的职能，具体如下图所示。
经济目标
法律目标
伦理目标
慈善目标

经营管理部
财务管理部
市场营销部
人力资源部
产品制造部
其他各部
经营目标
财务目标
市场目标
管理目标
产品目标
其他目标
                                       

                                       




图5-1企业社会责任职能流程
从上图中我们可以看到，不同的部门有着不同的职责。图中横向的箭头表示执行的路径，纵向的箭头表示监督路径，横向和纵向一起构成了一个完整的企业执行和监督的网络。整个融合结构体系可以分为三大块，一是目标体系，二是社会责任体系，三是经营管理体系。
在目标体系中，企业的目标被分为两大块，一是社会责任目标，二是经营管理目标，正是由于这两大目标的分离，使得企业的组织结构也产生一定的分离性。目标体系是整个融合结构的方向所在，目标的设定决定了其支持结构的工作使命。经营管理目标由经营管理部门独自执行，而社会责任目标则由经营管理部门和社会责任执行部门分别予以执行。
在企业社会责任执行结构中，被分为两大模块。一是企业社会责任执行部门，二是企业经营管理部门。在这两块中，企业的经营管理部门占主导的作用，这是由于社会责任的内容在企业日常运营中的不同分布所决定的。企业的社会责任是和企业的日常工作紧密的联系在一起的。因此，大部分的社会责任由相关的经营管理部门在处理本部门的日常工作的时候一起完成，这也决定了企业经营管理部门主导企业社会责任执行的组织结构。与此同时，随着环境的变化，企业社会责任的具体内容也在发生变化，于是可能会出现一些无法归入某一经营管理部门的社会责任，例如捐赠。这个时候就需要一个专门的社会责任执行部门来履行这种社会责任。随着对社会责任认识的深入，对那些一时无法归集的社会责任，最终还是能够将其融入某个经营管理职能部门之中。因此，单独设立的企业社会责任执行部门只是作为整个社会责任执行部门的一个补充，而不是主导机构。企业社会责任监督机构是整个融合结构的重要组成部分，正是由于监督机构的存在，才使得企业对其社会责任的履行有了组织保证。 从机构的设置的归属来看，可以将企业社会责任监督机构分为领导小组和执行小组两部分。
总之，企业社会责任战略与企业发展战略的融合，将以往被视为善举的社会责任活动纳入到企业长期发展战略中来，将对社会责任和企业目标的战略管理工作有机结合起来，从企业社会责任实践的分析、设计、执行和控制等管理环节实现对企业战略目标的有效支撑，解决了企业社会责任承担与企业战略目标实现之间矛盾，使得企业既以实际行动回复了社会的需求和公众的期望，又获得一种有效的管理策略来推动企业战略目标的实现。

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1.1.2我国民营企业社会责任的发展

中国承担企业社会责任的理念，根植于传统文化，随着近十年来中国企业的快速成长而迅速发展。从中国企业社会责任发展的视角来看， 不同的企业有不同的发展阶段，由于认识题，有的企业已进入响应阶段甚至主动阶段，而有些企业还处于起步阶段，所以本文仅从认识态度上把我国企业社会责任发展划分为四个阶段：被动阶段、徘徊阶段、响应阶段和主动阶段。需要说明的是，本文的划分年代时限不明显，也未经年限为标准进行划分。
（1）被动阶段
由于受全球化经济浪潮的影响，跨国公司在世界范围内自由配置资源，在全球范围自由选择供应商碍物与合作伙伴。跨国公司通过将生产线转移到生产成本低廉的发展中国家而建立了全球生产网络，从低成本生产地产地区间的国际竞争中获得更大的利润.许多灵活的机制被引入到劳工市场,减少了对大部分工人的安全保障。普遍存在的问题是超时加班,低工资以及强迫劳动,缺乏职业安全保护等.这些问题被频繁揭发出来以后,引起了人们对跨国公司生产中劳工状况的关注。
由于欧美国家的社会责任运动，为恢复消费者信心，跨国公司纷纷制订各自的社会责任守则（ codes of conduct)要求供应商遵守当地法规，保障工人的合法权益。在我国，企业社会责任己经逐渐地成为中国社会的热点话题，尤其是加入WTO 之后，企业社会责任的概念被跨国公司近乎强制性的兜售进来。2000 年以
后，大多数欧美跨国企业都对其全球供应商实施企业社会责任评估和审核，只有
通过评估和审核，才能建立合作伙伴关系。企业社会责任开始越来越多地出现在
跨国公司订单的附加条件中。耐克、阿迪达斯、沃尔玛、麦当劳、雅芳、家乐福
等跨国公司为了避免品牌形象受影响，纷纷加入这一运动，而且要求其产品配套
企业和合作企业均要遵守企业社会守则，从而将企业社会责任扩展到作为生产制
造基地的发展中国家，印尼、泰国、越南等东南亚国家都先后成为该运动的重点。
企业社会责任也影响到我国进入欧美公司供应链的企业，这些跨国公司零售集团
己经开始在深圳、东莞、莆田等地设立劳工监督部门。
由于工厂面对的客户数量不同,有的工厂一年要接受多次审核,笔者接触至的个别的工厂甚至十几次,为此承担了巨大的财力和精神压力。为此一些行业协会制定了各自行为准则，希望通过一致性的审核达到在一定范围内互认。现在不同企业面临的行业准则主要包括以下几个方面：ICTI国际玩具工业理事会商业运作规范、EICC电子行业行为准则、 ETI道德贸易行动守则、WRAP环保服装生产社会责任守则、FLA公平劳工协会守则、Sedex供货商商业道德信息交流、BSCI商业社会标准行动等。我国的一些外向型民营企业，每年均要接受国外买家的审核。近几年我国民营企业的这种社会责任审核从珠三角、长三角逐步扩展到内地，比如笔者曾推动过的宁夏德泓国际绒业有限公司、内蒙古东黎绒毛制品有限公司等均在以社会责任审核契机积极推动企业社会责行建议。
在企业社会责任被动审核阶段，中国民营伪造记录的现象非常普遍。由于工作时间要求的严苛和追求经济利益最大化的资本特性，这些工厂伪造工作时间记录和工资文件以期通过审核。由于不想失去来自国际采购者的订单或承担合规成本，这些企业通常有两套账本。但仍不可否认的是，国外机构的社会责任审核，在很大程序上启蒙了我国民营企业的社会责任恴识，生产工人的健康安全保护提到了明显的提升，促进了民营企业社会责任的发展。
在我国企业社会责任的被动阶段，接二连三的煤矿事故、奶粉事件、苏丹红事件、过期牛奶事件、霉月饼事件、农药火腿事件让人目不暇接，更令人痛心。这些案例表明，中国企业承担社会责任建设还任重道远。

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4．2．2 我国民营企业社会责任战略与竞争优势的建立

目前的理论与经验研究总体上赞同企业社会责任战略和企业经济绩效的正相关性，不过也在具体的结论上存在着分歧，更有个别文献认为企业社会责任会对企业短期价值产生损害。该现象既可以用方法论上的分歧来解释，也可以认为是由于企业的社会责任对企业绩效的影响更多是表现在长期绩效上。
原因之一在于，企业社会责任的概念不仅涉及经济、公司治理和管理学范畴，还涉及到文化、历史因素等。如果把企业的市场价值（比如市价净值比等）看作是企业长期价值的“折现”反映，那么其“折现率”就会有差异，因为各国社会对企业的社会责任的认知程度有所不同，或者是所处历史的发展阶段不同（比如十九世纪西方社会的达尔文主义盛行时把“优胜劣汰”思想照搬到人类社会，反对企业的“过度作为”）。由于企业实施社会责任，从而提高企业的竞争优势、可持续发展的能力和企业长期价值的时也导致现时的资本溢价，这会因为研究者所选取研究对象所在市场对该折现率评价的差异而不同。在一个对企业的社会责任行为不能够给予充分评价的市场中来实施社会责任战略，会缺乏效率。这也是为什么在社会的发展程度相对更高一点的欧美国家研究结果成正相关关系的要比其他地区更高的原因之一。
不过本文认为之所以现阶段的企业社会责任行为并未显著的提高其经济表现的另一个更为重要的原因，应该是由于企业对于战略性企业的社会责任理论认识的普遍缺乏，因此致使企业所实施的企业社会责任战略不仅分散而且缺乏效率，无法和企业经营战略兼容。
战略性企业社会责任理论指出，并非所有的社会责任行为都可以提升企业竞争力，企业为了能够落实战略性企业社会责任，就必须将其当作企业长远发展战略的一部分，把社会责任与企业竞争优势紧密的联结在一起，从制度设计和公司治理上给予有力保障。这样，公司所有和社会责任相关的事务都能够得到统一的部署。每一个社会责任认证与每一笔慈善捐款都要和企业的战略发展方向相符，从而保证企业的社会责任与企业的长远收益的高度一致性，最终实现责任和利润双赢。然而那些与企业的经营战略毫无关系的企业慈善行为只能产生社会效益。只有当企业的支出同时具有良好的社会效益与经济效益时，企业社会责任行为才能和股东利益相一致，即只有当企业的慈善行为同样也对企业的竞争环境产生重要的积极影响时，企业社会责任和经济目标才能够兼容。
但对于目前国内的大多数企业来说，其社会责任的行为或表现为对当地公益事业和教育机构的日常的小额捐助，以赢得雇员与顾客的好感；或表现为对具有巨大影响的大型活动，比如体育赛事的资助，以提高企业的声望。前者缺乏明确的经济目标，更多的是体现企业管理者个人的价值观；而后者表面上有效的整合了社会责任和经济目标，可是片面强调企业的公众形象，虽然提高了人们对企业的好感，却很难真正的提升企业竞争力。
关于企业竞争优势的研究早已强调了企业对于其价值的创造活动的保护制度，即企业需要提供一种“隔离机制”来保护企业的资源与核心能力等不会被竞争对手盗用或者模仿，从而维持企业在较长的时间内的竞争优势。天然拥有隔离机制的企业品牌、文化、管理能力和知识的共享与创造机制是形成与维持企业的竞争优势的重要因素，而经过精心策划和实施的企业社会责任战略，对上述因素都有着正面的促进因素，因此必须要给予充分重视。

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在这个阶段，中国企业在社会责任方面摸索前进，在承担社会责任上出现两极分化的态势。在这个阶段，涌现出一大批具有社会责任感的企业，比如海尔、华为、百度、美的等。然而，仍有有大量企业不愿意在承担社会责任上投入资源，如吉林石化爆炸事件，以及近期发生的东莞裕元鞋厂大罢工和江苏昆山中荣金属制品有限公司的大爆炸，频频让人痛心疾首，同时也在拷问着企业家的良心。
在这一阶段，中国许多企业家在摸索承担社会责任道路时陷入一个“高调作秀”的误区，他们往往认为履行社会责任就是捐款和搞慈善事业。比较典型的案例是一份由香港大学师生监察无良企业行动(SACOM)、香港浸会大学学生会及香港中文大学学生会发表的《2008年首季香港上市企业内地血汗工场报告》，其中，由前女首富张茵掌控下的玖龙纸业更被指为“港企之耻”。

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（3）        响应阶段
2008年初的南方雪灾，5月份的汶川地震给中国的企业社会责任发展进带来了影响，激发中国企业承担社会责任的豪迈热情。这一年，有让所有中国人义愤填膺的“三鹿奶粉事件”和让所有中国人都心绪难平的“富士康跳楼”事件，也是许多中国企业慷慨捐助树立关爱社会、勇于承担社会责任的良好形象的一年。在这个阶段，许多企业和企业家的观点不尽相同。陈光标的理念是“高调作秀做榜样”。以万科地产王石、娃哈哈宗庆后和阿里巴巴马云为代表的企业家认为企业最大的慈善和社会责任就是倾尽全力展企业。
在这个阶段，我们中小民营企业经历了金融危机后，在社会责任审核方面，大多开始从当初的被动应对转变为积极响应，一些企业开始抛弃“两套账”的应对思路，积极推动企业切实可能的企业社会责任建设。比如无锡盟创网络科技有限公司、深圳市丽妍化妆品有限公司、深圳嘉昌制造厂等中小企业，在社会责任审核中完全做到公开透明，确保企业在合规的基础上创造经济价值。

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（4）        主动阶段
中国企业在承担社会责任方面经过十几年的逐步发展，我国民营企业的社会责任行动呈现出一种主动趋势。一些企业在发展过程中不自觉地履行了企业社会责任，但仍欠缺系统化和规划化。在笔者接触的案例中，较为典型的是桂林福达集团有限公司。桂林福达集团曾创造性地提出企业经营的“超车论”理念，仅仅10余年的时间就由一家名不见经传的汽车零部件生产企业快速成长为一个总资产39亿多元，员工人数 4000多人的集汽车零部件研发、投资、零部件加工、系统制造、酒店服务、房地产开发的新型企业集团。去年福达捐赠40辆总价值200万元的乡村清洁专用车，定向用于桂林市、北海市、南宁市、田阳县的乡村垃圾运输，是第一个响应自治区“美丽广西•清洁乡村”活动的民营企业；在教育投放方面，位于广西陆川县米场镇的福达中学是福达集团公司董事长黎福超先生资助而建的，现已实现“玉林第一、广西有名”的目标，同时福达集团以奖学金的形式一如既往地给予其最大的支持。这些民营企业的善举并非政府或上级要求，是民营企业家致富不忘社会，积极履行社会责任的情怀。另外还有青岛海升果业有限公司等企业正在主动进行企业社会责任的探索，积极主动推动企业社会责任

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1.1.3我国领导人对企业社会责任的要求

胡锦涛总书记2006年在中央经济工作会议上的讲话“既要健全企业激励机制，也要强化企业外部约束机制，引导企业树立现代经营观念，切实承担起社会责任”。温家宝总理2008年在广东考察时对在座的企业家说“企业要认真贯彻国家政策，关心社会，承担必要的社会责任。企业家不仅要懂经营、会管理，企业家身上还应该流淌着道德的血液”。2009年张德江副总理的批示“引导和推进企业肩负起社会责任，是经济社会发展的需要，也是企业自身发展的需要。中国工业经济联合会积极倡导此项工作，并联合发布《责任指南》，具有十分重要的意义。”

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1．2        研究的动机和目的

1.2.1        研究动机

1.2.1.1我国民营企业在经济发展中的重要作用

改革开放以来，我国取得的经济成就与民营企业的发展密不可分，民营企业成为我国经济的重要组成部分，据统计，民营企业占全国企业总数90%以上，民营企业的年增长率一直保持在30%左右，远远高于同期国民经济增长速度。民营企业在国民经济中国的重要地位是显而易见的，它对国民经济各社会发挥了重要作用。民营企业在我们经济发展中的作用主要体现在以下几个方面：
（1）对就业的贡献
2010年全社会就业总数为7.347亿人，其中国有单位就业人员7136万人，占全社会的9.7%；民营企业就业占到全社会的90.3%，如果不包括农业劳动力，吸纳就业量为3.09亿，占全社会的就业总量的43%。民营经济在二三产业的就业比重达到84%，在城镇中的结业比重已经超过了百分之70%。
（2）对经济增长的贡献。
2010年民营经济的增长在国内生产总值中的比重约为48.5%，民营经济还成为许多地区经济发展的主体。民营经济越发达的地区，经济增长率越快。2010年底民营企业的数超过30万户的有江苏，广州，浙江，上海，北京，山东六省市民营企业数占全国比重60%以上。
（3）对财政收入的贡献。
民营企业上缴税收比重不断升高，到2009年底已在37%以上，民营企业中的个体私营企业的税收增长率从2003年开始已连续8年超过50%。民营经济师部分地区财政收入的主要来源。2010年，在经济发达的浙江省，分公企业入库税收占地方税收比重为60.2%，在欠发达地区的县域经济中，民营经济上缴的税收占县级经政的比重一般也在50%以上。
（4）对增加出口的贡献。
全国工商联会员企中营业收入总额在1.2亿元以上的1583家企业中拥有自营进出口权的企业1024家。以个体私营经济为例，2002年以来个体私营企业的平均出口增长速度超过150%，2004年个体私营企业出口总额高达139亿美元，增长154.8%，而2010年全国出口增幅为22.3%。

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1.2.1.2我国民营企业社会责任发展现状

在我国虽然企业社会责任意识可以追溯到久远的过去，但企业社会责任理念的正式提出却是在西方企业社会责任运动之后。进入 21 世纪以来，受西方经营理念的影响以及出于对企业可持续发展的深层思考，我国理论界和企业界对“企业社会责任”的概念有了认知，随着中国市场化改革不断深化特别是加入 WTO 以后，企业社会责任运动在中国也逐步开展起来。全球 500 家大公司已有三分之二以上在中国设立了企业或机构，中国正在成为“世界工厂”。与此同时，包括中国劳工问题在内的中国企业的社会责任问题也日益突出，并正在演化成为制约中国企业国际竞争力的关键因素。
当今世界，国际竞争已步入“企业公民”的新阶段，确立企业社会责任理念目前已经是国内外企业管理的趋势和潮流。企业要参与国内外竞争、谋求可持续发展，就必须高度重视社会责任。

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对于涉外型的中小民营企业而言，它们还面临着跨国公司通过供应链施加的履行企业社会责任的压力。这些问题所造成的后果分别是：
第一，规模小和生存竞争激烈常意味着资源有限，以至于不得不更多地从短期利益出发关注企业的生存问题而非从长远角度出发考虑企业的发展问题。
第二，生存竞争激烈加上竞争不公，一方面使民营企业在企业社会责任问题上与国家控股企业相比，有“事不关己”之心；另一方面使民营企业相互之间为在残酷的商业竞争中存活下来，常主动、被动选择“逐底竞争”的竞争策略。
第三，治理机制的不完善既意味着在其中推进企业社会责任更为困难，也意味着在其中推进企业社会责任更有必要，必须采取更加建设性的方式来推进企业社会责任。
第四，涉外型的民营企业相对其他民营企业而言，在企业社会责任方面所面临的压力更大。
此外，民营企业实践企业社会责任的动力、能力有限。迄今为止，民营企业实践企业社会责任 的核心挑战主要来自成本、资源和时间。具体表现在以下几个方面：
第一对于民营企业而言，至少是从短期来看，实施企业社会责任的成本很高，但吸引它们从事企业社会责任事件的马上看得见的利益却很少。
第二，由于其有限的能力，民营企业在购买环境友好型产品方面存在问题。它们很少有足够的购买力影响供应商向其提供对环境和社会负责任的产品。
第三尽管在消费者中间存在购买对环境和社会负责任的产品和服务的趋势，但大量的消费者尚未根据这一标准来做出其购买决定，使得让民营企业提供对社会和环境更负责任的产品的做法不怎么具有吸引力。
第四，对于民营企业而言，就雇员进行关于企业社会责任的培训也是一个挑战，因为资源紧张和缺乏资金购买外部支持服务。
就民营企业实践企业社会责任而言，存在的主要挑战是：由于缺乏外部刺激，民营企业缺乏实践企业社会责任的动力；由于缺乏资源和能力，民营企业缺乏实践企业社会责任的能力。

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1.2.2我国民营企业社会责任战略研究的意义

综上所述，虽然我国民营企业面临上述挑战，但客观形势决定必须积极参与履行企业社会责任。因此，为了适应社会经济大环境的变化以及面对国内外企业社会责任运动的浪潮，我国民营企业唯一的选择就是要尽快承认现实并积极应对。
另外，主观态度应当积极参与。因为，不管愿意和喜欢与否，这种运动浪潮对企业来说，都会是一个越来越强的、新的、不可回避的外部约束，只有快速反应的积极应对者，才能赢得竞争优先地位，从而使企业实现可持续发展。因而当前探讨我国民营企业社会责任问题具有极其深远的意义。